2014年银行从业资格考试公共基础重点讲解第三章

　　1．学习本章的目的与要求：了解银行业基本业务知识；熟悉主要业务种类；掌握相关概念、业务特色、基本做法。

　　2．本章在考试中的地位：本章是全书的重点，重就重在他是金融从业人员必需掌握的基本业务知识。在历年的考试中，考分占比一般在25％－35％左右。

　　3．本章主要内容：银行的三大类主要业务，即银行业负债、资产和中间业务

　　4．本章重点与难点是：负债业务中的存款业务，资产业务中的福费廷等贷款业务，中间业务中的支付结算业务等。

　　5．复习方法：应在精读教材的基础上，对三大业务逐一突破。

第一节　负债业务

　　学习要求：理解存款业务的分类；

　　理解背景知识中的外币存款业务和汇买价、钞买价、卖出价的区别；

　　掌握个人存款业务办理的原则、主要分类与计息方法，活期存款等帐户的性质和用途等。

　　主要观点:

　　商业银行的负债主要由存款和借款构成。

　　其中：存款包括;人民币存款和外币存款两大类。

　　人民币存款：又分为个人存款、单位存款和同业存款；

　　外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。

　　借款：包括短期借款和长期借款两大类。

　　一．存款业务

　　我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。

　　第一类，人民币存款业务:

　　一是，个人存款业务(含活期、定期、其它存款等存款)

　　个人存款又叫储蓄存款办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则（18字原则）

　　自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，实行实名制

　　(1)活期存款的主要规定

　　活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。

　　活期存款通常1元起存，存款的计息起点为元，元以下角分不计利息一律不计复利

　　从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。

　　(2)定期存款的主要规定

　　定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。定期存款分为整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四种，

　　定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。

　　到期支取的：定期存款按约定期限和约定利率计付利息。

　　逾期支取的：定期存款计息：超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。

　　提前支取的：定期存款计息 支取部分按活期存款利率计付利息，

　　存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。

　　(3)其他种类的储蓄存款

　　二是单位存款业务：

　　又叫对公存款,按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。

　　应重点理解单位活期存款及其帐户设置要求。

　　单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。

　　单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

　　其中：

　　基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。

　　一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

　　专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

　　临时存款账户有效期最长不得超过二年。

　　三是人民币同业存款

　　现金业务等

　　第二类外币存款业务

　　(1)外汇储蓄存款

　　“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。

　　“不再区分现钞和现汇”账户；

　　(2)单位外汇存款　分为：①单位经常项目外汇账户（境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。）

　　②单位资本项目外汇账户

　　二、借款业务

　　商业银行的借款包括短期借款和长期借款两种。

　　短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款、发行金融债券等形式。

　　长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。

　　注意：

　　一是，同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一；

　　二是债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种。

　　三是向中央银行借款。商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。

　　四是，商业银行发行金融债券应具备的条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4％；最近三年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近三年没有重大违法、违规行为；中国人民银行要求的其他条件（共7条）。但是中国人民银行可以根据商业银行的申请豁免前述个别条件。

第二节 资产业务

　　本节学习要求：掌握我国银行信贷管理的授权管理与发放办法，贷款业务流程及内容，把握贷款五级分类标准，有关贸易融资的具体业务和流程，福费廷、辛迪加贷款我国商业银行的现金资产构成；

　　理解个人及公司贷款业务的主要种类、贷款要点及其主要规定，具体把握流动资金贷款、中长期贷款等业务的运作过程，商业银行债券投资的目标等。

　　了解贷款业务分类和债券投资收益等内容。

　　一、贷款业务

　　贷款，是银行最主要的资金运用。贷款业务有多种分类标准，按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款：按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款：按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。

　　我国银行信贷管理一般实行集中授权管理(自上而下分配放贷权力)、统一授信管理(控制融资总量及不同行业、不同企业的融资额度)、审贷分离、分级审批与贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。

　　我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类(见表3—5)，其中后三类称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。

　　关于个人贷款业务：

　　个人贷款主要分为四大类，即个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款和个人信用卡透支。

　　(1)个人住房贷款

　　(2)个人消费贷款※

　　个人消费贷款一般包括个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款、个人权利质押贷款等。

　　其中：个人汽车贷款　所购车辆为自用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的80％；所购车辆为商用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的70％，其中，商用载货车贷款金额不得超过所购汽车价格的60％；

　　所购车辆为二手车的，贷款金额不得超过借款人所购汽车价格的50％。

　　在贷款期限方面，如所购车辆为自用车，贷款期限不超过5年：所购车辆为商用车或二手车，贷款期限不超过3年。

　　个人消费额度贷款：

　　个人权利质押贷款：

　　(3)个人经营贷款

　　(4)个人信用卡透支

　　关于公司贷款业务：

　　公司贷款，又称企业贷款或对公贷款，是以企事业单位为对象发放的贷款，主要包括流动资金贷款、固定资产贷款、房地产贷款、银团贷款、国际贸易融资、国内贸易融资、票据贴现等。

　　(1)流动资金贷款

　　(2)固定资产贷款

　　(3)房地产贷款

　　（4)、银团贷款

　　银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议。按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

　　参与银团贷款的银行均为银团贷款成员。银团贷款成员按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为，并按实际承诺份额享有银团贷款项下相应的权利、义务。

　　(5)贸易融资

　　商业银行提供的贸易融资可以分为国内贸易融资和国际贸易融资两大类。

　　（学员应各自注意阅读两类服务对象中的“融资服务种类内容”）

　　以下为几种主要的贸易融资工具：

　　①信用证

　　②押汇

　　按进出口方的融资用途来分，押汇可分为进口押汇和出口押汇。

　　③保理

　　④福费廷

　　福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。福费廷是英文forfaiting的音译，意为放弃。在福费廷业务中，这种放弃包括两方面：一是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益；二是银行(包买入)买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。

　　从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现。但福费廷又不同于一般的票据贴现业务

　　(6)票据贴现

　　二、债券投资业务

　　1．债券投资的目标

　　商业银行债券投资的目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。

　　2．债券的投资对象

　　商业银行是其主要投资者。商业银行债券投资的对象，与债券市场的发展密切相关。我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。

　　3．债券投资的收益（公式，大家可以阅读教材p74）

　　债券投资的收益一般通过债券收益率进行衡量和比较。债券收益率是指在一定时期内，一定数量的债券投资收益与投资额的比率，通常用年率来表示。

　　名义收益率：

　　即期收益率：

　　持有期收益率：比较充分地反映了实际收益率。但是，具有很强的主观性。

　　到期收益率：

　　4．债券投资的风险

　　商业银行债券投资的风险，主要包括信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等（我们在风险部分将专门讲述）。

　　三、现金资产业务

　　我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。

　　库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

　　存放中央银行款项，是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。商业银行在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。

　　存放同业及其他金融机构款项，是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。存放同业的存款属于活期存款性质。

第三节 中间业务

　　学习要求：本节内容繁杂，教材共介绍了10个方面的中间业务内容。如何抓住重点复习，需费些思量。建议：

　　掌握中间业务概念、分类和特点，掌握金融衍生品交易业务、支付结算业务、银行卡业务、理财业务等的内涵与特点；

　　理解上述业务及交易、清算、代理、托管、担保、承诺等业务的基本流程和主要政策性规定。

　　中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。

　　中间业务相比于传统业务而言，具有以下五方面特点：

　　(1)不运用或不直接运用银行的自有资金．

　　(2)不承担或不直接承担市场风险．

　　(3)以接受客户委托为前提，为客户办理业务。

　　(4)以收取服务费(手续费、管理费等)、赚取价差的方式获得收益。

　　(5)种类多、范围广，所占的比重日益上升。

　　一、交易业务

　　1．外汇交易业务

　　外汇交易既包括各种外国货币之间的交易，也包括本国货币与外国货币的兑换买卖。外汇交易既可满足企业贸易往来的结汇、售汇需求，也可供市场参与者进行投资或投机的交易活动。根据外汇交易方式的不同，外汇交易可以分为即期外汇交易和远期外汇交易。

　　(1)即期外汇交易

　　(2)远期外汇交易

　　2．金融衍生品交易业务

　　金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期(互换)和期权。金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期(互换)和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。

　　①远期

　　②期货

　　③互换，

　　利率互换是指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约。最常见的利率互换是在固定利率与浮动利率之间进行转换。

　　货币互换是指在约定期限内交换约定数量两种货币的本金，同时定期交换两种货币利息的交易。

　　④期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。

　　期权分为看涨期权和看跌期权。

　　期权按行使权利的时限可分为两类：即欧式期权和美式期权。

　　二、清算业务

　　按地域划分，清算业务可分为国内联行清算和国际清算。

　　常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算四种模式。

　　三、支付结算业务

　　支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。

　　传统的结算方式是指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款。

　　1．汇票

　　汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。分为银行汇票和商业汇票。

　　银行汇票是由出票银行签发的。

　　商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业。商业汇票又分为商业承兑汇票(由银行以外的付款人承兑)和银行承兑汇票(由银行承兑)两种。

　　2．本票

　　银行本票提示付款期限为两个月。

　　3．支票

　　分为现金支票、转账支票、普通支票等。

　　4．汇款

　　汇款业务是指银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款方的一种结算方式，主要有电汇、票汇、信汇三种方式。

　　5．信用证

　　主要特点：信用证是一项独立于贸易合同之外的契约。信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。

　　6．托收

　　托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。

　　分为光票托收和跟单托收

　　四、银行卡业务

　　银行卡的功能：银行卡是由商业银行(或者发卡机构)发行的具有支付结算、汇兑转账、存取储蓄、循环信贷等全部或部分功能的支付工具或信用凭证。

　　1．信用卡

　　信用卡是指由商业银行或非银行发卡机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。

　　按是否向发卡银行交存备用金，信用卡分为贷记卡和准贷记卡两类。

　　贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先使用后还款的信用卡。

　　准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。

　　信用卡消费信贷具有的特点：

　　①循环信用额度。

　　②具有无抵押无担保贷款性质。

　　③一般有最低还款额要求。

　　④通常是短期、小额、无指定用途的信用。

　　⑤信用卡除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能。

　　2．借记卡

　　借记卡是指银行发行的一种要求先存款后使用的银行卡。借记卡与储户的活期储蓄存款账户相联结，卡内消费、转账、ATM取款等都直接从存款账户扣划，不具备透支功能。

　　借记卡按功能的不同分为转账卡(含储蓄卡)、专用卡、储值卡。转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能。

　　五、代理业务

　　1．代收代付业务

　　目前主要是委托收款和托收承付两类。

　　2．代理银行业务

　　含：(1)代理政策性银行业务

　　(2)代理中央银行业务

　　(3)代理商业银行业务(商业银行之间)

　　3．代理证券业务．

　　4．代理保险业务

　　5．其他代理业务

　　含：委托贷款业务、代销开放式基金、代理国债买卖等

　　根据《贷款通则》的定义，委托贷款系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。

　　六、托管业务

　　1．资产托管业务

　　银行托管业务的种类很多，包括证券投资基金托管、委托资产托管、社保基金托管、企业年金基金托管、信托资产托管、QFⅡ(合格境外机构投资者)投资托管等。

　　2．代保管业务(设置保险箱库)

　　七、担保业务

　　我国银行的担保业务分为银行保函业务和备用信用证业务。

　　1．银行保函业务

　　可分为融资类保函和非融资类保函两大类，

　　2．备用信用证业务

　　是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产情况下，由开证行向受益人及时支付本利。

　　备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证两类。

　　八、承诺业务

　　承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。

　　贷款承诺业务可以分为：项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。

　　九、理财业务

　　商业银行理财业务是商业银行将客户关系管理、资金管理和投资组合管理等业务融合在一起，向公司、个人客户提供综合性的定制化金融产品和服务。

　　与传统的中间业务相比，理财业务涉及信托、基金、证券、保险等领域，需要综合运用境内外货币市场及资本市场金融工具，是一项技术含量高的综合性金融服务，近年来，已成为商业银行吸引高端客户和增加非利息收入的利润增长点。

　　对公理财业务主要包括金融资信服务、企业咨询服务、财务顾问服务、现金管理服务和投资理财服务等。

　　个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。个人理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务。

　　十、电子银行业务

　　电子银行渠道主要包括：网上银行(利用计算机和互联网)、电话银行(利用电话等声讯设备和电信网络)、手机银行(利用移动电话和移动通信网络)、自助终端(多媒体自动终端、ATM自动柜员机等)。如图3—7所示。

典型例题解析

　　【例题】存款是银行最主要的(D)。

　　A．投资业务

　　B．风险暴露

　　C．资金用途

　　D．资金来源

　　【例题：单选题】在定期存款中，(A)是最典型的代表。

　　A．整存整取

　　B．整存零取

　　C．零存整取

　　D．存本取息

　　【例题：单选题】整存整取定期存款的提前支取和逾期支取都有一个共同之处是(C)。

　　A．利息都会受到损失

　　B．利息都不会受到损失

　　C．提前支取部分或超过原定存期部分都按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金

　　D．提前支取部分或超过原定存期部分都按开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息，并全部计人本金

本章要点回顾

　　负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础．商业银行负债主要由存款和借款构成．存款包括人民币存款和外币存款两类，而借款包括短期借款和长期借款两大类。存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也是银行的传统业务。本章对银行负债业务的介绍主要针对存款业务。

　　资产是银行过去的交易或者事项形成的、由银行拥有或者控制。预期会给银行带采经济利益的资源。商业银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类。贷款是商业银行最主要的资产，也是其最主要资金运用。本章对银行资产业务的介绍主要针对贷款业务。

　　中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。

 

2014年银行从业资格考试公共基础重点讲解第三章的延伸阅读——银行从业资格考试必看学习技巧

 

　　一、累积全方位的基础考点

　　银行从业考试涉及的细节考点非常多，考生在复习的时候，可以根据前几个月复习的总体情况，对于自己容易混淆的考点，在这个阶段可以进行一次更为全面的复习。2013年银行从业资格考试必过技巧，在这里需要提醒考生的是，这一个阶段没有必要把全书的知识点从头看一遍，只需要重点看自己过去重点标注而没有完全理解的知识点就好，这样可以节省更多的时间，来进行考前模拟题的训练。

　　二、考前模拟题要求

　　银行从业资格考试必过技巧：在银行从业考试前几天，这个时候做模拟题就不应该使用题海战术，而应该选择质量该的模拟题，重点从做题速度上进行提升，提升自己的做题速度，以免出现题目答不完的情况。考前模拟做题一般是在考试前10天(最早是考试前15天)进行的，这时你把整个教材可以说看了2遍到3遍，该背的也背了，该记忆的也记忆了，这时的考前模拟做题可以说是实弹演习，要把握好做题的速度，确保会做一定要做完，不要因为做题的速度问题把该会的也没有做完而留下遗憾，这样只有明年再完成你的心愿了。

　　三、临场发挥

进入银行从业考试阶段，做题就需要考生自己的临场发挥了。做题要先审题，审题一定要仔细，一定要慢。银行从业考试试题经常在一个字、一个数据里边暗藏着解题的关键，这个字、这个数据没读懂，要么找不着解题的关键，要么误读了这个题目。所以审题一定要仔细，一旦把题意弄明白了，这个题目也就会做了。会做的题目是不耽误时间的，在找思路的过程中，只要找到思路了，单纯地写那些步骤并不占用多少时间。这是很实用的2013年银行从业资格考试必过技巧。