2014年银行从业资格考试公共基础讲义第三章 第三章 存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。 存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务的分类 按客户类型，可分为个人存款和对公存款。 按存款期限，可分为活期存款和定期存款。 按存款币种，可分为人民币存款和外币存款。
1.个人存款业务 个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。 遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。 1999年11月1日起，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，利息税税率为20%，由存款银行代扣代缴。自2007年8月15日起，利息税税率调整为5％。
定期存款种类
2.单位存款业务 单位存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。
按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息 存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利息计息。 3.人民币同业存款 注意同业存放与存放同业的区别 4．外币存款业务 外币存款业务币种 ①我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎（简称“瑞郎”）、新加坡元。 ②现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。 ③中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心公布的当日外汇牌价。 个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现汇买入价和现钞买入价往往不同。钞买价比汇买价要低。 现汇买入价：银行买入外汇的价格 现钞买入价：银行买入外币现钞的价格 现汇卖出价：银行卖出外汇的价格 现钞卖出价：银行卖出外币现钞的价格 （1）外汇储蓄存款 不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。 外汇储蓄存款只能用于外汇存取，不能进行转账
（2）单位外汇存款 境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。 单位资本项目外汇账户：包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。 3.1．2 借款业务 1.同业拆借 2.债券回购 3.向中央银行借款 4.金融债券 贷款业务 3.2 资产业务 3.2.1 贷款业务 1．贷款业务概述 ⑴贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。 ⑵2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。 ⑶我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（自上而下分配放贷权利）、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。 ⑷我国自2002年开始全面实施贷款五级分类法，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为“不良贷款”。 按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款； 按照贷款期限可划分短期贷款和中长期贷款； 按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。
2．个人贷款业务
2014年银行从业资格考试公共基础讲义第三章的延伸阅读——银行从业资格考试必看学习技巧
一、累积全方位的基础考点 银行从业考试涉及的细节考点非常多，考生在复习的时候，可以根据前几个月复习的总体情况，对于自己容易混淆的考点，在这个阶段可以进行一次更为全面的复习。2013年银行从业资格考试必过技巧，在这里需要提醒考生的是，这一个阶段没有必要把全书的知识点从头看一遍，只需要重点看自己过去重点标注而没有完全理解的知识点就好，这样可以节省更多的时间，来进行考前模拟题的训练。 二、考前模拟题要求 银行从业资格考试必过技巧：在银行从业考试前几天，这个时候做模拟题就不应该使用题海战术，而应该选择质量该的模拟题，重点从做题速度上进行提升，提升自己的做题速度，以免出现题目答不完的情况。考前模拟做题一般是在考试前10天(最早是考试前15天)进行的，这时你把整个教材可以说看了2遍到3遍，该背的也背了，该记忆的也记忆了，这时的考前模拟做题可以说是实弹演习，要把握好做题的速度，确保会做一定要做完，不要因为做题的速度问题把该会的也没有做完而留下遗憾，这样只有明年再完成你的心愿了。 三、临场发挥 进入银行从业考试阶段，做题就需要考生自己的临场发挥了。做题要先审题，审题一定要仔细，一定要慢。银行从业考试试题经常在一个字、一个数据里边暗藏着解题的关键，这个字、这个数据没读懂，要么找不着解题的关键，要么误读了这个题目。所以审题一定要仔细，一旦把题意弄明白了，这个题目也就会做了。会做的题目是不耽误时间的，在找思路的过程中，只要找到思路了，单纯地写那些步骤并不占用多少时间。这是很实用的2013年银行从业资格考试必过技巧。
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