中国人民大学2012年专业学位研究生《税收专业基础》考试大纲
年专业学位硕士初试要求
税务
税务硕士入学考试初试四门
（一）思想政治理论，采用统考试题，100分。
（二）外国语，采用统考英语一，100分。
（三）经济类联考综合能力，150分。
（四）税务专业基础，150分。
（四）税务专业基础考试要求
税务专业基础部分包括税收原理、中国税制实务和中国税收征管制度三部分。
第一部分：税收原理
掌握税收的涵义、本质与特征；掌握税收原则；理解税收负担及税负转嫁的理论分析；理解税收效应的概念、分类和效应分析；掌握税制要素的基本内容、税制结构及其分类；了解中央与地方的税收关系；掌握国际税收的基本知识、包括税收管辖权、国际税收协定、国际避税反避税等内容。
一、税收的涵义
1.税收的产生与发展
2.税收的涵义与本质
3.税收的特征
二、税收原则
1.税收的公平原则
2.税收的效率原则
3.税收的财政原则
三、税收负担
1.宏观税负与微观税负
2.影响税收负担的因素
3.税负转嫁与税负归宿
四、税收效应
1.税收效应的概念与分类
2.税收的经济影响
五、税制要素及税收分类
1.税制要素
2.税收分类
六、税制结构
1.税制结构的概念及其分类
2. 税制结构的决定因素
3. 商品税基本理论
（1）商品税的特点与功能
（2）增值税基本理论
（3）消费税基本理论
4. 所得税基本理论
（1）所得税的特点与功能
（2）企业所得税基本理论
（3）个人所得税基本理论
5.财产、行为税基本理论
七、国际税收
1.税收管辖权
（1）税收管辖权的概念与分类
（2）我国居民身份的判定
（3）我国所得来源地的判定
2.国际重复征税
（1）国际重复征税的涵义
（2）我国消除国际重复征税的方法及应用
3.国际避税与反避税
（1）国际避税的含义
（2）国际避税的主要手段
（3）转让定价税务管理
4.国际税收协定
（1）国际税收协定的概念
（2）常设机构的判定
第二部分 中国税制实务
了解现行中国税制的现状及其改革；掌握现行中国税制主要税种的基本规定及计算征缴方法；了解财产行为税各税种的基本规定及计算征缴方法。
一、商品税制度
1.增值税制度
2.消费税制度
3.营业税制度
4.关税制度
二、所得税制度
1.企业所得税制度
2.个人所得税制度
三、财产行为税制度
房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税、教育费附加、印花税、契税、资源税、土地增值税、车船税、车辆购置税、烟叶税等
第三部分 中国税收征管制度
掌握税收征管的概念、目的和原则；掌握税收征管制度的内容，包括税务管理制度、税款征收制度、税务检查制度、税务行政处罚制度、税务争议处理制度等；了解税务代理的主要内容。
一、税收征管
1.税收征管的概念
2.税收征管的目的、原则
二、税收征管制度
1.税务管理
2.税款征收
3.税务检查
4.税务行政处罚、行政复议、行政诉讼
三、税务代理
1.税务代理的概念
2.税务代理的范围
本科目满分为150分，其中，税收原理60分，中国税制实务60分，中国税收征管制度30分。
初试时间180分钟，闭卷、笔试。
中国人民大学2012年专业学位研究生《税收专业基础》考试大纲的延伸阅读——2012年中国人民大学法学复试建议
人民大学的复试基本内容主要有：
（1）外语和专业课笔试。考试时间为3小时，其中外语笔试时间为1小时，满分为50分；专业课笔试时间为2小时，满分为100分。
外语笔试题型为：四篇传统的阅读理解，一篇7选5！难度低于考研英语。达到30分即可合格！专业课笔试题型和初试时相同包括名词解释、简答、论述。具体为：名词解释6个题目，每题5分；简答题3个题目，每题15分；论述题1个题目，25分；总分100分！达到60分即可合格！答题时间2小时。
（2）外语听力和口语水平测试。满分为50分。考生以抽签方式确定口试题目，每名考生口试时间为10分钟左右。
主要通过抽签确定题目，然后老师用英语直接和考生交流。外语听力和口语水平测试由人大的外国语学院老师单独组织考察。例如：你的名字；你的本科院校；你觉得你将会在以后的学习中碰到什么困难等等。
（3）专业课与综合素质面试。由专业课与综合素质面试两部分组成，采用考生当场抽签、当场回答题签所列问题和复试小组教师现场提问、考生当场答问的形式。每名考生面试时间为30分钟左右。满分为150分。
专业课面试采用抽签的形式，老师根据考生抽中的题号念出对应的题目，考生按照题目作答。面试的题目一般也比较基础，但是老师会在你回答的时候不断的提问你，将这个问题发散，抽到的题目如果不会可以抽第二次、第三次，只是要分别降10分、20分。综合素质面试问的问题各种各样，主要考察考生的政治思想、道德修养、兴趣爱好和心理素质等等。比如你的毕业论文题目是什么；参加过哪些公益组织或者公益活动。
针对这些复试要求，两全其美网校城为2012年的考生们提供以下复试建议：
英语方面。首先要选择合适的听力材料。建议大家可以选择托福的听力练习作为听力材料或听英语广播、看中央电视台的英语新闻等。其次要持之以恒。每天要保证1个小时以上的听力训练，每天坚持听英语广播、英语新闻，英语听力水平才能得到提高。最后要对法律英语有所准备，毕竟是法学专业的复试。
专业课方面。人大的专业课无论从初试到复试都非常重视基础知识，专业课复试题量很大，所以一定要不断温习前面复习过的内容。
综合素质面试部分。综合素质面试的主要目的是观察学生的思考能力、语言表达能力、心理素质等。综合素质面试时考生与老师面对面，紧张是在所难免的。大家尽量放松，保持清醒的头脑，听清楚老师的提问，稍作思考，清晰地、有条理地作出回答。平时可以做这方面的练习。准备一些问题，把同学或家长当做考官，发现当中的问题及时调整。
最后两全其美网校城提醒2012年的考生们要调整心态，准备复试礼仪。现在成绩还没有出来，有的学生认为自己考的不好，就没有准备复试，等成绩出来的时候发现复试名单中有自己的名字，此时再准备复试就晚了。无论觉得自己考的怎么样，都要对复试进行准备，不轻敌、不放弃。 | 
