2010年证券从业资格考试市场基础知识章节辅导第七章

第七章 证券中介机构

基本内容：本章主要介绍了证券市场的中介机构，包括证券公司和证券服务机构。证券公司部分主要内容是证券公司的类型，设立条件，业务范围，主要业务的内容。还包括证券公司的内部控制情况和证券公司业务创新管理的相关情况。证券服务机构部分主要内容是证券服务机构的类别，各服务机构的具体职责、管理体制和业务范围。

学习要求：掌握证券公司的类型、功能、设立条件、业务范围;掌握证券公司内部控制的原则、目标与主要内容;熟悉创新试点证券公司的申请条件，了解评审程序。

掌握证券服务机构的类别，掌握登记结算公司、证券投资咨询公司、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、信用评级机构等证券服务机构的职能、业务范围与管理体制。

• 第一节 证券公司

重点内容：证券公司的分类，综合类证券公司和经纪类证券公司的设立条件，业务范围，综合类证券公司设立子公司的规定;证券公司的主要业务内容;证券公司内部控制的目标、原则和主要内容;证券公司创新业务管理的申请条件。

考点分析：我国证券公司按业务划分为综合类和经纪类。综合类证券公司注册资本最低限额为5亿元，证券资格从业人员不少于50人;经纪类证券公司注册资本最低限额为5000万元，证券资格从业人员不少于15人;证券公司主要业务包括承销业务、经纪业务、自营业务、投资咨询业务、购并业务、客户资产管理业务、基金管理业务。证券公司要按《公司法》要求建立严格的内部控制制度。证券公司从事创新活动必须符合证券业协会制定的评审条件

• 第二节 证券服务机构

重点内容：证券服务机构的类别，证券登记结算公司的职能、业务范围;投资咨询公司的种类、业务范围、管理体制;律师事物所、会计师事物所、资产评级机构、信用评级机构的业务范围、工作内容、管理体制

考点分析：证券登记结算公司是为证券发行和交易提供集中的登记、存管和结算服务的机构;证券咨询机构是为证券市场参与者提供专业性咨询服务的机构，为客户提供投资分析、预测或建议;律师事物所的证券业务主要是为证券发行和上市出具法律意见书，审查修改制作相关的法律文件;会计师事物所从事的证券业务主要是证券机构的报表审计、资产验证、股本的审验、赢利预测审核;信用评级机构是对证券发行人和证券信用进行评级的机构，证券信用评级的主要对象是公司债券和地方债券，普通股股票一般不作评级。