公司各类财务部岗位职责
一、财务主管岗位职责 1.负责公司的全面财务会计工作; 2.负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法; 3.解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度; 4.分析检查公司财务收支和预算的执行情况; 5.审核公司的原始单据和办理日常的会计业务; 6.编制销售公司的记帐凭证,登记会计帐簿; 7.编制销售公司的会计报表,编制“通利华公司”的合并会计报表,在每月10日前报送分管副总及总经理; 8.编制、核算每月的工资、奖金发放表; 9.定期检查销售公司库存现金和银行存款是否帐实相符; 10. 不定期检查统计岗位的商品车是否帐实相符; 11. 按照印鉴分管制度,负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章; 12. 承办总经理和财务总监交办的其他工作; 二、维修分店会计岗位职责 1.审核维修分店的原始单据; 2.编制维修分店记帐凭证,登记会计帐簿; 3.办理日常税务业务(如抄税、发票扫描、购买发票、申报纳税等业务); 4.编制维修分店会计报表,在每月8日前报送财务主管; 5.发票的管理工作; 6.定期检查维修分店库存现金和银行存款是否帐实相符; 7.不定期检查售后仓库配件、精品及辅料是否帐实相符; 8.解释、解答关于维修分店财务会计制度中的规定; 9.分析检查维修分店的财务收支和预算的执行情况; 10. 承办财务主管交办的其他工作; 三、现金出纳岗位职责 1.严格按照现金管理规定和程序,根据手续完备的原始凭证进行现金收付业务; 2.设置并登记“现金日记帐”,结出每日余额,盘点库存现金,做到日清月结; 3.整理、登记经办收付的原始凭证,定期移交会计岗位; 4.负责按照开票通知单开具商品车销售发票; 5.负责按照会计要求每月向保险公司开具理赔发票; 6.协助维修分店会计查询登记每日结算资料; 7.协助会计整理、装订审核无误并登帐完毕的记帐凭证; 8.承办财务主管交办的其他工作。 四、银行出纳岗位职责 1.严格按照银行结算制度的规定,根据手续完备的原始凭证办理银行结算业务; 2.按照帐号分开设置并登记“银行存款日记帐”,结出每月余额,定期与银行对帐,填报“银行存款余额调节表”; 3.按照帐号分开设置并登记“存折存款日记帐”,结出每日余额,与存折明细数进行逐笔勾对,不相符的及时查找原因,做到日清月结; 4.整理、登记经办收付的原始凭证,定期移交会计岗位; 5.严格保管及管理空白支票,办理支票的领用、注销的备查登记工作; 6.按照印鉴分管制度,负责保管银行预留印鉴中的一枚私章; 7.协助会计编制有关记帐凭证; 8.承办财务主管交办的其他工作。 五、收银员岗位职责 1.负责售后前台的收银工作,无正当理由不得任意离岗; 2.熟悉售后服务的“维修、保养、理赔”等价格,收款时对结算单认真复核; 3.坚持“日日清”原则,即每日把前台所收现金,于次日上班后半小时内与出纳办理交收手续; 4.坚持“收支两条线”原则,不得任意坐支现金、不得以白条抵库; 5.遵守前台纪律,协助前台主管做好前台工作。
公司各类财务部岗位职责的延伸内容:怎样利用现金流量表分析企业财务状况
一、分析企业投资回报率 有关指标是: (一)现金回收额(或剩余现金流量)。计算公式为:经营活动现金净流量-偿付利息支付的现金。该指标相当于净利润指标,可用绝对数考核。分析时,应注意经营活动现金流量中是否有其他不正常的现金流入和流出。如果是企业集团或总公司对所属公司进行考核,可根据实际收到的现金进行考核。如:现金回收额=收到的现金股利或分得的利润+收到的管理费用+收到的折旧+收到的资产使用费和场地使用费。 (二)现金回收率。计算公式为:现金回收额/投入资金或全部资金。现金回收额除以投入资金,相当于投资报酬率,如除以全部资金,则相当于资金报酬率。
二、分析企业短期偿债能力。分析企业短期偿债能力主要是看企业的实际现金与流动负债的比率。即:期末现金和现金等价物余额/流动负债。由于流动负债的还款到期日不一致,这一比率一般在0.5至1之间。
三、分析经营活动现金净流量存在的问题。 (一)分析经营活动现金净流量是否正常。在正常情况下,经营活动现金净流量>财务费用+本期折旧+无形资产递延资产摊销+待摊费用摊销。计算结果如为负数,表明该企业为亏损企业,经营的现金收入不能抵补有关支出。 (二)分析现金购销比率是否正常。现金购销比率=购买商品接受劳务支付的现金/销售商品出售劳务收到的现金。在一般情况下,这一比率应接近于商品销售成本率。如果购销比率不正常,可能有两种情况:购进了呆滞积压商品;经营业务萎缩。两种情况都会对企业产生不利影响。 (三)分析营业现金回笼率是否正常。营业现金回笼率=本期销售商品出售劳务收回的现金/本期营业收入×100%。此项比率一般应在100%左右,如果低于95%,说明销售工作不正常;如果低于90%,说明可能存在比较严重的虚盈实亏。 (四)支付给职工的现金比率是否正常。支付给职工的现金比率=用于职工的各项现金支出/销售商品出售劳务收回的现金。这一比率可以与企业过去的情况比较,也可以与同行业的情况比较,如比率过大,可能是人力资源有浪费,劳动效率下降,或者由于分配政策失控,职工收益分配的比例过大;如比率过小,反映职工的收益偏低。
四、分析企业固定付现费用的支付能力。固定付现费用支付能力比率=(经营活动现金流入-购买商品接受劳务支付的现金-支付各项税金的现金)/各项固定付现费用。这一比率如小于1,说明经营资金日益减少,企业将面;临生存危机。可能存在的问题是:经营萎缩,收入减少;资产负债率高,利息过大;投资失控,造成固定支出膨胀;企业富余人员过多,有关支出过大。 |