2015年经济师考试《中级建筑》第三四章辅导讲义

　第三章　建设项目可行性研究

　　【本章考情分析】

　　第一节　建设项目可行性研究概述

　　考点一、建设项目可行性研究的目的与任务

　　(一)可行性研究的目的——通过调查研究、分析比较论证，预测评价效益，看是否可行，最后作出投资与否的意见。

　　(二)可行性研究的任务：

　　技术上;经济上;财务上;

　　投资多少;筹资渠道是哪些

　　建设周期多长;运营所需的资源

　　市场需求是前提，工艺技术是手段，财务经济是核心。

　　考点二、建设项目可行性研究的阶段和内容

　　(一)可行性研究的阶段(四阶段)

　　可行性研究前三阶段的精度与费用 (比较容易出题的地方)

　　(4)项目评估和决策

　　(二)可行性研究的内容(11条)

　　(三)可行性研究的步骤(5步)

　　(四)可行性研究的依据(6类)

　　(五)建设项目经济评价

　　1、经济评价的作用

　　2、建设项目分类

　　(1)按项目的目标分类：经营性项目与非经营性项目

　　(2)按项目的属性分类：公共项目和非公共项目

　　(3)按项目的投资管理形式：政府投资项目和企业投资项目

　　(4)按项目与企业原有资产关系：新建项目和改建项目

　　(5)按项目融资主体分类：新设法人项目和既有法人项目

　　3、经济评价内容与方法的选择及侧重点

　　主要的评价方法(三种)

　　①财务评价

　　②经济费用效益分析

　　③区域经济与宏观经济分析

　　4、 经济评价应遵循的基本原则(5原则)

　　(六)建设项目财务评价与国民经济评价的区别

　　1、建设项目财务评价与国民经济评价的关系

　　(1)概念：

　　(2)财务评价与国民经济评价的取舍标准

　　2、财务评价与国民经济评价(也称为宏观评价)的区别

　　(七) 国民经济评价中的主要概念(四概念)

　　1、影子价格：是商品或生产要素的任何边际变化对国家的基本社会经济目标所作的贡献的价值。

　　2、影子工资：是指建设项目使用劳动力、耗费资源而使社会付出的代价。

　　影子工资=劳动力机会成本+新增资源消耗

　　3、社会折现率：通常将经济净现值计算中的折现率和经济内部收益率判据的基准收益率统一起来，规定为社会折现率。预测我国未来20年社会折现率为9%-11% ，推荐的社会折现率为8%。

　　4、影子汇率：单位外汇的经济价值。反映外汇对国家的真实价值

　　(八)民用建筑项目可行性研究的特点

　　(九)建设项目经济评价应注意的几个问题

　　1、 项目计算期

　　2、 计算期的年序

　　3、 经济评价的价格

　第二节　建设项目评价

　　考点一、建设项目的财务评价

　　1、 财务评价的内容

　　(1)经营性项目

　　①盈利能力

　　②偿债能力

　　③账务生存能力

　　(2)非经营性项目

　　①财务生存能力

　　2、 财务盈利能力分析(四指标)

　　(1)财务内部收益率(FIRR)

　　(2)财务净现值(FNPV)

　　(3)投资回收期(Pt)

　　(4)总投资收益率(ROI)

　　3、偿债能力分析(三指标)

　　(1)利息备付率(ICR)：指在借款偿还期内的息税前利润(EBIT)与应付利息(PI)的比值，大于1或满足债权人的要求时可行

　　(2)偿债备付率指借款偿还期内，用于计算还本付息的资金(EBITDA-TAX)与应还本付息金额(PD)的比值，大于1或满足债权人的要求时可行

　　(3)资产负债率(LOAR)是指各期末负债总额(TL)同资产总额(TA)的比率。资产负债率较低(在合理的范围内)，表明企业经营安全、稳健，具有较强筹资能力，风险较小

　　【补充】建设项目经济评价指标的分类及区别：动态指标、静态指标。者区别：动态指标考虑了资金时间价值，需要折现，而静态指标没有考虑资金的时间价值，不需要折现。

　　考点二、经济费用效益分析

　　1、 经济费用效益分析：是从资源合理配置的角度，分析项目投资的经济效率和对社会福利所做出的贡献，评价项目的经济合理性

　　2、经济净现值(ENPV)

　　3、 经济内部收益率(EIRR)

　　4、 经济效益费用比

　　(1)累计的经济效益折现值之和与累计的经济费用的折现值之比

　　5、适用范围：①对于费用、效益均可货币化的项目，采用上述经济费用效益

　　②均难被量化的项目，应采用定性经济费用效益分析

　　③费用可货币化，效益难被货币化的，应采用下述的费用效果分析方法

　　考点三、费用效果分析

　　1、 费用效果分析概述

　　是指通过比较项目预期的效果与支付的费用，判断项目的费用有效性或经济合理性

　　RE/C——效果费用比;E——项目效果;C——项目的计算期费用，用现值货年值表示

　　2、 费用效果分析方法

　　(1)方法

　　①最小费用法(固定效果法)—效果固定，选取费用最小方案

　　②最大效果法(固定费用法)—费用固定，选取效果最大的方案

　　③增量分析法—分别获得增量效果所付出的增量费用是否值得，如果增加的效果能抵补增加的费用，就是说值得，则选费用高的，否则，选费用低的。

　　(2)两备选方案增量分析步骤

　　①将方案由小到大排列

　　②从费用最小的两个方案开始，通过增量分析选择优势方案

　　③将优势方案与紧邻的下一个方案进行增量分析，选出新的优势方案

　　④重复直至最后一个方案为最优方案

　　考点四、区域经济与宏观经济影响分析

　　区域经济与宏观经济分析指标体系(四类指标)

　　(1)总量指标——增加值、净产值、纯收入、财政收入

　　(2)结构指标——三次产业结构、就业结构、影响力结构(都带有结构)

　　(3)社会与环境指标——就业效果指标、收益分配效果指标、资源合理利用指标、环境效果指标(都带有指标)

　　(4)国力适应性指标——(都是百分比)

　　①项目使用的资源占全部资源总量的百分比

　　②财政资金投入占财政收入或支出的百分比

　　考点五、建设项目环境评价

　　(一) 环境评价的有关规定

　　(二)建设项目对环境的影响

　　1、 环境污染的分类

　　2、 建设项目对环境的影响(前、中、后)

　　3、 建设项目环境评价

　　(1)环境污染治理措施(五条)

　　(2)在设计中预防环境污染的措施(4条)

　　(3)环境保护评价的要点(8条)

　　第四章　工程建设项目招标投标

　　【本章考情分析】

　　第一节　工程建设项目招标投标概述

　　考点一、工程建设项目招标投标的概念与分类

　　(1)勘察招投标

　　(2)设计招投标

　　(3)监理招投标

　　(4)施工招投标

　　(5)重要的设备和材料招投标

　　考点二、工程建设项目招标范围和规模标准

　　(一)工程建设项目招标的范围

　　1、 必须进行招标的项目(5项)

　　(1)关系社会公共利益、公共安全的基础设施项目

　　(2)关系社会公共利益、公共安全的公用事业项目

　　(3)使用国有资金投资项目

　　(4)国家融资项目

　　(5)使用国际组织或者外国政府资金的项目

　　【注意】外国政府资金不等于外商投资项目

　　2、可以不进行招标的项目(10项)

　　(二)工程建设项目招标的规模标准(50、100、200、3000)

　　1、施工单项合同估算价在200万元人民币以上的

　　2、重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的

　　3、勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的

　　4、单项低于上述规定，但项目总投资在3000万元人民币以上的。

　　三、工程建设招标投标应遵循的原则

　　1、公开原则

　　2、公平原则

　　3、公正原则

　　4、诚实信用原则

　　四、招标投标的行政管理

　　(1)协调与法规配套——国家发改委

　　(2)审批——项目审批部门

　　(3)国务院发改委对国家重大建设项目建设过程中的工程招投标进行监督检查。

　　(4)招投标过程的监督执法——分部门管理，县级以上地方人民政府发展改革部门指导协调，各部门按分工管理，国家重大建设项目由国务院发展改革部门指导和协调

　　(5)政府采购工程建设项目执行情况监督——财政部门

　　与招标活动有关的监察对象的监察——监察机关

　　(6)设区的市级以上地方人民政府，可据需要建立统一规范的招标投标交易场所，不得与行政监督部门存在隶属关系，不得以营利为目的。

　　(7)招标代理机构的资格——分部门管理

　　第二节　工程建设项目招标

　　一、工程建设项目招标的组织形式(两种)

　　(1)自行组织招标

　　(2)委托工程招标代理机构代理招标

　　二、招标方式(两种方式)及区别

　　1、 公开招标

　　2、 邀请招标

　　3、公开招标与邀请招标的不同

　三、招标文件的编制

　　(一)招标文件的主要内容

　　重点：合同主要条款(三主要部分+三附件)

　　(1)合同条款的主要内容

　　1)协议书

　　2)通用条款

　　3)专用条款

　　4)附件

　　①承包人承揽工程一览表

　　②发包人供应材料设备一览表

　　③房屋建筑工程质量保修书

　　(2)合同格式

　　(三)编制工程标底

　　标底价格的计算方法

　　(1)工料单价法——先用工程量×定额单价=直接费，再计算其它直接费、间接费、利润、税金、材料调价和不可预见费后即为工程预算总价

　　(2)综合单价法——该单价中已考虑了直接费、间接费、利润、税金和风险等因素，所以用工程量× 综合单价=工程预算总价

　　(3)标底还需考虑的因素：

　　①标底必须适应目标工期的要求，对提前工期有所反映(工期)

　　②标底必须适应招标方式的质量要求，对高于国家验收规范的质量因素有所反映(质量)

　　③标底必须适应建筑材料采购渠道和市场价格的变化，考虑材料差价因素(材料差价)

　　④标底必须合理考虑本招标工程的自然地理条件和招标范围等因素(自然条件等)

　　4、标底价格的组成(四部分)

　　(1)标底价格的综合编制说明

　　(2)标底价格计算书(带有明细)

　　(3)主要材料用量

　　(4)标底有关的技术文件

　　四、发布招标公告或投标邀请书

　　(一)发布招标公告或投标邀请书

　　(二)招标公告或投标邀请书的内容

　　(三)招标人不得以不合理的条件限制、排斥潜在投标人或者投标人

　　五、资格审查

　　1、 资格审查的目的与主要条件

　　2、资格审查投标人是否符合下列条件

　　(一)资格预审的程序

　　(二)资格预审文件的主要内容

　　资格预审文件的主要内容包括：总则、资格预审申请、资格预审评审、联合体、利益冲突、申请书的提交、资格预审申请书的更新、通知及确认、附件、资格预审申请书的表格。

　　请注意联合体的知识点。

　　(三)资格预审评审

　　1、评审方法

　　2、资格评审报告

　　六、发售招标文件

　　七、踏勘现场与投标预备会

　　(一)组织投标人踏勘现场

　　(二)投标预备会(交底答疑)(6条内容)

　　八、开标

　　1、 开标会议程序

　　2、视为废标的情况(开标时的废标，不进入评标程序，是形式上有问题)

　　九、评标

　　( 一)评标机构

　　1、评标委员会

　　2、专家来源

　　3、选取方式

　　4、评标专家的条件

　　(二)评标的程序

　　1、评标的准备

　　2、初步评审

　　3、 详细评审

　　(1)最低投标价法

　　(2)综合评估法

　　十、定标与签发中标通知书

　　1、评标报告

　　2、确定中标人

　　3、中标通知书

　　4、履行合同

　　第三节　工程建设项目投标

　　一、投标人应具备的条件

　　投标人是响应招标，参加招标竞争的法人或其他组织。

　　1、应具备承担招标项目的能力

　　2、满足国家规定或招标文件对投标人的资格规定

　　二、投标的要求与规定

　　(一)编制投标文件的要求

　　(二)投标文件的提交要求

　　(三)联合体投标的要求

　　联合体投标：是指两个以上法人或者其他组织可以组成一个联合体，以一个投标人的身份共同投标

　　(1)联合体各方应签订共同投标协议，明确各方的工作与责任，连同投标文件一并提交招标人

　　(2)中标后联合体各方应与招标人签订共同合同，就中标项目向招标人承担连带责任

　　(3)招标人不得强制投标人组成联合体，不得限制投标人之间的竞争

　　(四)关于投标禁止性规定

　　1、投标人不得相互串通投标报价

　　(1)属于投标人之间相互串通投标的行为：