2012一级建造师复习资料：现金流量图的绘制 一、现金流量的概念 在考察对象整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流人称为现金流量 其中：流出系统的资金称为现金流出，用符号（CO）t表示 流人系统的资金称为现金流入，用符号（CI）t表示 现金流入与现金流出之差称为净现金流量，用符号（CI-CO）t表示。 二、现金流量图的绘制 现金流量的三要素： ①现金流量的大小（现金流量数额） ②方向（现金流入或现金流出） ③作用点（现金流量发生的时间点） 一次支付的终值和现值计算 等值的计算 不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又叫等效值。 一次支付的终值和现值计算 一次支付又称整存整付，是指所分析系统的现金流量，论是流人或是流出，分别在各时点上只发生一次，如图所示。 n计息的期数 P现值（即现在的资金价值或本金），资金发生在（或折算为）某一特定时间序列起点时的价值 F终值（即n期末的资金值或本利和），资金发生在（或折算为）某一特定时间序列终点的价值 （一）终值计算（已知P求F） 一次支付n年末终值（即本利和）F的计算公式为： F＝P（1＋i）n 式中（1＋i）n称之为一次支付终值系数，用（F/P，i，n）表示，又可写成：F＝P（F/P，i，n）。 例：某人借款10000元，年复利率i＝10%，试问5年末连本带利一次需偿还若干？ 解：按上式计算得： F＝P（1＋i）n＝10000×（1＋10%）5＝16105.1元 （二）现值计算（已知F求P） P＝F（1＋i）-n 式中（1＋i）-n称为一次支付现值系数，用符号（P/F，i，n）表示。式又可写成：F＝P（F/P，i，n）。 也可叫折现系数或贴现系数。 例某人希望5年末有10000元资金，年复利率i＝10%，试问现在需一次存款多少？ 解：由上式得： P＝F（1＋i）-n＝10000×（1＋10%）-5＝6209元 从上可以看出：现值系数与终值系数是互为倒数． |
