2015年中级会计职称《中级经济法》考点：股票上市
股票上市 申请股票上市交易，应当向证券交易所提出申请，由证券交易所依法审核同意，并由双方签订上市协议。 同时应聘请有保荐资格的机构担任保荐人，依法进行保荐。 证券交易所可以依法作出对股票不予上市、暂停上市、终止上市的决定，对证券交易所的上述决定不服的，可以向证券交易所设立的复核机构申请复核。 (1)股票上市的条件 《证券法》规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件： ①股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行。 ②公司股本总额不少于人民币3000万元; ③公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上; ④公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。 证券交易所可以规定高于上述规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。国家鼓励符合产业政策并符合上市条件的公司股票上市交易。 (2)申请股票上市交易 《证券法》规定，申请股票上市交易，应当向证券交易所报送下列文件： ①上市报告书; ②申请股票上市的股东大会决议; ③公司章程; ④公司营业执照; ⑤依法经会计师事务所审计的公司最近3年的财务会计报告; ⑥法律意见书和上市保荐书; ⑦最近一次的招股说明书; ⑧证券交易所上市规则规定的其他文件。 股票上市交易申请经证券交易所审核同意后，签订上市协议的公司应当在规定期限内公告股票上市的有关文件，并将该文件置备于指定场所供公众查阅，同时还应当公告下列事项： ①股票获准在证券交易所交易的日期; ②持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额; ③公司的实际控制人; ④董事、监事、髙级管理人员的姓名及其持有本公司股票和债券的情况。 (3)股票的暂停上市和终止上市。 上市公司丧失法律规定的上市条件的，其股票应当依法暂停上市或者终止上市。《证券法》规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易： ①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件; ②公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者; ③公司有重大违法行为; ④公司最近3年连续亏损; ⑤证券交易所上市规则规定的其他情形。 上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易： ①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件; ②公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正; ③公司最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利; ④公司解散或者被宣告破产; ⑤证券交易所上市规则规定的其他情形。 |
