旧教材 |
新教材 |
变化情况 |
第一章 税法总论
第1节 税法的目标
第2节 税法在我国法律体系中的地位
第3节 税收法定原则
第4节 税法要素
第5节 税收立法与我国现行税法体系
第6节 税收执法
第7节 依法纳税与税法遵从 |
第一章 税法总论
第1节 税法的目标
第2节 税法在我国法律体系中的地位
第3节 税收法定原则
第4节 税法要素
第5节 税收立法与我国现行税法体系
第6节 税收执法
第7节 依法纳税与税法遵从
第8节 国际税收关系 |
新增第8节 国际税收关系 |
第二章 增值税法
第1节 征税范围及纳税义务人
第2节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第3节 税率与征收率
第4节 增值税的计税方法
第5节 一般计税方法应纳税额的计算
第6节 简易计税方法应纳税额的计算
第7节 特殊经营行为和产品的税务处理
第8节 进口货物征税
第9节 出口货物和服务的退(免)税
第10节 税收优惠
第11节 征收管理
第12节 增值税专用发票的使用及管理 |
第二章 增值税法
第1节 征税范围及纳税义务人
第2节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第3节 税率与征收率
第4节 增值税的计税方法
第5节 一般计税方法应纳税额的计算
第6节 简易计税方法应纳税额的计算
第7节 特殊经营行为的税务处理
第8节 进口货物征税
第9节 出口货物和服务的退(免)税
第10节 税收优惠
第11节 征收管理
第12节 增值税专用发票的使用及管理 |
对原教材进行重新编写,变化较大 |
第三章 消费税法
第1节 纳税义务人与征税范围
第2节 税目与税率
第3节 计税依据
第4节 应纳税额的计算
第5节 征收管理 |
第三章 消费税法
第1节 纳税义务人与征税范围
第2节 税目与税率
第3节 计税依据
第4节 应纳税额的计算
第5节 征收管理 |
增加了消费税法中的新政策 |
第四章 营业税法
第1节 纳税义务人与扣缴义务人
第2节 税目与税率
第3节 计税依据
第4节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
第5节 税收优惠
第6节 征收管理 |
第四章 营业税法
第1节 纳税义务人与扣缴义务人
第2节 税目与税率
第3节 计税依据
第4节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
第5节 税收优惠
第6节 征收管理 |
删除了营改增部分 |
第五章 城市维护建设税法和烟叶税法
第1节 城市维护建设税法
第2节 烟叶税法
第3节 教育费附加和地方教育附加的有关规定 |
第五章 城市维护建设税法和烟叶税法
第1节 城市维护建设税法
第2节 烟叶税法
第3节 教育费附加和地方教育附加的有关规定 |
无变化 |
第六章 关税法
第1节 征税对象与纳税义务人
第2节 进出口税则
第3节 完税价格与应纳税额的计算
第4节 关税减免规定
第5节 征收管理
第6节 船舶吨税 |
第六章 关税法
第1节 征税对象与纳税义务人
第2节 进出口税则
第3节 完税价格与应纳税额的计算
第4节 关税减免规定
第5节 征收管理
第6节 船舶吨税 |
对原教材内容进行小幅调整 |
第七章 资源税法和土地增值税法
第1节 资源税纳税义务人、税目与税率
第2节 资源税计税依据与应纳税额的计算
第3节 资源税税收优惠和征收管理
第4节 土地增值税纳税义务人与征税范围
第5节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目
第6节 土地增值税应纳税额的计算
第7节 土地增值税税收优惠和征收管理 |
第七章 资源税法和土地增值税法
第1节 资源税纳税义务人、税目与税率
第2节 资源税计税依据与应纳税额的计算
第3节 资源税税收优惠和征收管理
第4节 土地增值税纳税义务人与征税范围
第5节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目
第6节 土地增值税应纳税额的计算
第7节 土地增值税税收优惠和征收管理 |
资源税变化较大,土地增值税无变化 |
第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
第1节 房产税法
第2节 城镇土地使用税法
第3节 契税法
第4节 耕地占用税法 |
第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
第1节 房产税法
第2节 城镇土地使用税法
第3节 契税法
第4节 耕地占用税法 |
对内容进行调整 |
第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
第1节 车辆购置税法
第2节 车船税法
第3节 印花税法 |
第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
第1节 车辆购置税法
第2节 车船税法
第3节 印花税法 |
调整了细节内容 |
第十章 企业所得税法
第1节 纳税义务人、征税对象与税率
第2节 应纳税所得额的计算
第3节 资产的税务处理
第4节 资产损失税前扣除的所得税处理
第5节 企业重组的所得税处理
第6节 税收优惠
第7节 应纳税额的计算
第8节 源泉扣缴
第9节 特别纳税调整
第10节 征收管理 |
第十章 企业所得税法
第1节 纳税义务人、征税对象与税率
第2节 应纳税所得额的计算
第3节 资产的税务处理
第4节 资产损失税前扣除的所得税处理
第5节 企业重组的所得税处理
第6节 税收优惠
第7节 应纳税额的计算
第8节 源泉扣缴
第9节 征收管理 |
多为细节新增和调整 |
第十一章 个人所得税法
第1节 纳税义务人和征税范围
第2节 税率与应纳税所得额的确定
第3节 应纳税额的计算
第4节 税收优惠
第5节 境外所得的税额扣除
第6节 征收管理 |
第十一章 个人所得税法
第1节 纳税义务人和征税范围
第2节 税率与应纳税所得额的确定
第3节 应纳税额的计算
第4节 税收优惠
第5节 境外所得的税额扣除
第6节 征收管理 |
个体工商户生产经营所得变化较大,新增了一些政策 |
第十二章 税收征收管理法
第1节 税收征收管理法概述
第2节 税务管理
第3节 税款征收
第4节 税务检查
第5节 法律责任
第6节 纳税评估管理办法
第7节 纳税担保试行办法 |
第十二章 国际税收
第1节 国际税收协定
第2节 非居民企业税收管理
第3节 境外所得税收管理
第4节 国际避税与反避税
第5节 转让定价
第6节 国际税收征管协作 |
新增章节,内容比较复杂 |
第十三章 税务行政法制
第1节 税务行政处罚
第2节 税务行政复议
第3节 税务行政诉讼 |
第十三章 税收征收管理法
第1节 税收征收管理法概述
第2节 税务管理
第3节 税款征收
第4节 税务检查
第5节 法律责任
第6节 纳税担保试行办法 |
无变化 |
第十四章 税务代理和税务筹划
第1节 企业涉税基础工作的代理
第2节 商品和劳务税纳税申报代理
第3节 所得税纳税申报代理
第4节 税务筹划 |
第十四章 税务行政法制
第1节 税务行政处罚
第2节 税务行政复议
第3节 税务行政诉讼 |
第3节进行小幅调整 |
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第十五章 税务代理和税务筹划
第1节 企业涉税基础工作的代理
第2节 商品和劳务税纳税申报代理
第3节 所得税纳税申报代理
第4节 税务筹划 |
无变化 |