山东省注册会计师协会2013年工作总结及2014年工作计划

2013年，山东省注册会计师协会在山东省财政厅党组领导和中国注册会计师协会指导下，认真学习贯彻党的十八大和十八届三中全会精神，围绕“主题主线”总要求，扎实开展行业诚信文化建设年活动和群众路线实践教育活动，持续深化行业发展战略，与广大会员一起团结奋斗，扎实工作，在行业发展、行业党建、协会自身建设等方面取得新的成绩。

一、扎实做好注册管理工作，努力为会员提供优质服务

1. 依法办理注册转所工作。按照财政部25号令的要求和《山东省注册会计师注册管理规定》，进一步细化了注册管理工作程序，完善了注册会计师注册和转所规定，逐步做到了注册管理规范化、制度化。2013年共受理注册材料199份，通过对每份材料的详细审核，批准注册会计师4批共154人。2013年办理注册会计师转所近251人次，审批非执业会员114人。

2. 强化对新设事务所股东和合伙人资格审核。根据财政部《会计师事务所审批和监督暂行办法》的规定和中注协《关于规范为拟设立会计师事务所合伙人或者股东出具证明工作的指导意见》要求，通过同行审核和实地了解等形式，从初始注册时间、年龄、执业年限、交纳养老保险、考试或考核通过注册会计师资格等进行严格审查。共审查19家38名合伙人，为审核合格的26名股东或合伙人出具了相关证明。

3. 严密细致完成年检工作。在年检过程中每一程序都严格按照规定办理，对每家事务所注册人员同时在外网（财政网）和内网（中注协网）核对相符无误后再上表进行年检，保证了注册会计师人员数据正确性，应参加任职资格检查的会计师事务所571家全部参加了2012年度年检，对通过年检的6670名注册会计师进行了公告，对未通过年检的418名执业注册会计师注销注册，收回注册会计师证书。

4. 全心全意做好服务工作。2013年共处理来信30多件、来访20多人次，帮助4家事务所较好地解决了内部纠纷，化解了一些不利于事务所发展的消极因素，维护了事务所和员工的合法权益。

二、加强行业自律监管，提高执业质量

1. 精心安排2013年度检查工作。根据《中国注册会计师协会关于开展2013年会计师事务所执业质量检查工作的通知》、《2013年全国会计师事务所执业质量检查工作方案》（会协[2013] 37号）的具体要求，结合我省实际，下发了《关于开展2013年度注册会计师行业检查工作的通知》（鲁会协[2013]45号）。自2013年8月20日至9月30日对70家会计师事务所（包括分所）进行了实地检查。对2013年度注册会计师行业检查查出问题的5家会计师事务所给予行业惩戒，责令被行业惩戒的5家会计师事务所在3个月内进行整改。惩戒结果将录入行业监管信息系统，作为事务所的诚信档案信息。

2. 及时落实投诉举报。2013年度投诉举报事项反应的问题主要集中在内部管理混乱、执业质量差、非法设立分支机构等方面。根据有关投诉举报线索以及调查了解的情况，发现聊城、泰安、潍坊、烟台、东营等多地注册会计师业务市场无序竞争现象严重，尤其是大量会计代理中介非法承揽注册会计师法定业务，向出具业务报告的会计师事务所索取分成回扣，且收费严重偏低，甚至出现了假冒会计师事务所和注册会计师出具报告的现象。为此，在行业检查和投诉举报落实工作中把非法设立分支机构、压价不正当竞争行为作为查处的重点。2013年集中查处了3起未经批准非法设立分支机构的违规行为。协会正式行文分别给予这3家会计师事务所行业内通报批评的行业惩戒。

3. 积极配合上级部门检查工作。配合中注协证券审计资格检查小组对中兴财光华会计师事务所有限责任公司山东分公司检查。检查中加强了沟通和协调，很好地配合了中注协检查工作，并督促事务所认真查找问题、加强整改，规范执业行为。核查工作组织周密、核查效率高、成绩显著。

三、精心组织注册会计师考试和继续教育，做好行业人才队伍建设

1. 圆满完成2013年注册会计师考试工作。为保证注册会计师考试的顺利进行，从网上报名到第二次资格审核，从综合考试及英语测试到专业阶段2次考试组织，我省注协进行了周密安排和精心组织，圆满完成了各项任务。2013年共组织78人英语测试、1549人综合阶段、41667人专业阶段、108095科次的报名及考试工作。为做到万无一失， 对机考公司设立的考点和考场的主机CPU配置、内存容量、显示屏尺寸、网速、备用网络、考场环境、考点位置、交通便利等方面进行了逐一排查。2013年度分四批完成了996人的专业阶段合格证及250人的全科合格证上报、核准以及发放等工作。分四批完成了19名高级职称人员的免试审核、上报、通知等工作。对全省16个考区历年考试数据进行了整理，完成了2013年度各考区考试工作的考评工作。

2. 强化后续教育培训。不断丰富培训内容，优化培训结构，筛选合格师资，继续提高后续教育的深度和广度。在课程设置上针对不同类别的学员分别有所侧重，做到有的放矢。在扎实做好专业知识培训的同时，注重对培训内容的优化和整合，拓宽注册会计师的知识面,并不断丰富培训方式, 打造网络远程视频教育系统。截止12月底，顺利举办22期不同类型培训班（17期协会办班，2期自办班，1期所长班，2次座谈会），共培训6645人次。贯彻落实行业人才培养“三十条”，制定了山东省注册会计师高端人才培养计划，2013年选拔50名注册会计师作为山东省高端会计师进行培训，计划用三年六次集中培训完成首批行业高端会计人才培养，为促进山东省会计行业人才整体素质和会计服务水平的全面提升，打下基础。

四、深化行业党组织建设，扎实开展群众路线教育活动

1. 全面深化行业党建工作。山东省注协党委围绕协会建设和行业发展两大中心工作，探索推进行业党的建设，认真学习中注协党委提出的“五对接”工作法（组织对接、工作对接、制度对接、活动对接、行业对接），针对山东省实际制定相关工作计划和措施，着力解决党建与业务“两张皮”的问题，使党建与业务在不同层面、不同环节、不同维度、不同时点结合起来，使党建促业务、促发展实现机制化、动态化、长效化。行业党组织考评制度、通报制度、行业党组织委员分片包干和联系点制度、行业党建经费保障制度，党员领导进修制度进一步完善，夯实了党建工作长效基础。积极组织10家规模较大会计师事务所党支部书记、40名行业党外代表人士参加国家会计学院培训。密切与省委组织部、统战部的协调沟通，加大行业代表人士选拔培养力度，支持行业人大代表、政协委员参政议政。目前，行业有各级党代表8人，人大代表20人，政协委员82人。

2. 积极践行群众路线。自开展群众路线教育以来，协会党支部高标准、严要求，先后多次召开支部会、民主生活会、群众座谈会，组织大家学习文件，深刻领会精神，开展践行群众路线评议，坚持边学、边议、边改，努力做到组织领导到位、活动措施到位、责任落实到位、整改措施到位。并以实际行动践行群众路线教育，与贫困农户结成帮扶对子，帮助贫困农民脱贫致富。党员素质进一步提高，组织建设得到加强。

五、努力提升行业管理水平，服务经济社会发展

1. 积极开展2013年会计师事务所综合评价工作。按照中注协《关于开展2013年会计师事务所综合评价工作的通知》要求，结合山东省实际，及时转发了中注协通知。收到全省资料近千份，经过审核、数字输入、归并等大量工作，全省有近四百家事务所参加了全国事务所综合评价活动。

2. 认真开展全国第二批资深会员评选工作。根据中注协《关于开展第二批资深会员评选工作的通知》要求，及时转发了文件，全省共收到申请材料110份，通过逐份阅读审核，按照申报人注册时间、年龄等十四项内容排队、打印汇总表，组织全省业内专家，逐人审核、评定，选出53名候选人上报中注协。

3. 积极参与研究行业发展政策。参与了中注协会计师事务所综合评价修改意见、合伙人（股东）资格评审工作情况汇报等文字起草编写工作。

4. 认真组织摸底调研。组织召开了大中小事务所两次全省座谈会，充分了解不同主体的利益诉求，摸清了行业状况，为制定促进行业发展的政策措施提供了数据支持，并根据调查结果和会员意见反馈出台《关于进一步支持山东省注册会计师和资产评估行业发展的若干意见》，为山东省行业发展指明了方向。

六、完善自身建设，提高运行效率

1. 及时完成全省行业会计报表汇总和会费收缴工作。2012年全省报表汇总会计师事务所实现业务收入193,593.90万元,比上年增23,533.68万元，增幅13.84%。

2. 不断完善自身建设。省注协不断提高日常工作规范化程度，加强管理水平。进一步完善了协会内控制度、内部报销制度、固定资产管理制度。

 

在新的一年里，山东省注协将继续认真学习贯彻党的十八大、十八届三中全会精神，紧紧围绕服务国家建设主题和诚信建设主线，牢固树立服务会员、服务行业、服务公众的理念，扎实开展行业“人才队伍建设年”主题活动，全面深化行业发展战略实施和行业管理服务工作，推动行业又好又快发展。

一、以党的十八届三中全会精神为指导，持续加强行业党建工作

认真组织干部群众贯彻学习,在全行业开展宣传宣讲活动,深入基层传递深化改革的声音。及时组织各级党委(党组)通过中心组学习、集中学习、个人自学、举办学习讲座、开展专题讨论、举办研讨班、培训班等多种形式,贯彻学习全会精神，通过学习贯彻十八大三中全会精神，把行业的智慧和力量凝聚到十八大确立的奋斗目标和行业发展战略上来。以十八届三中全会确立的全面深化改革的总体思路和要求，以及中央经济工作会议精神为指引，根据十八大提出的新思想、新观念、新要求、新思路，结合行业实际，深入研究行业发展重大课题，进一步理清思路，明确重点，改进措施，振奋精神，开拓进取，全力推进行业科学发展。紧密联系行业工作实际，紧密联系行业党员思想实际，把用理论指导实践、推进工作作为学习贯彻十八大三中全会精神的出发点和落脚点。

在总结群众路线教育实践活动中的成功做法和经验的基础上继续推进群众路线教育实践活动。通过调查问卷，座谈会等多种方式开展调查研究，充分了解会员意见和要求，推动各项制度政策的落实到位，进一步密切协会和会员的关系，确保群众路线教育实践活动各项整改措施的有效落实。

针对中注协提出的“五对接”支部工作法，继续完善山东省“五对接”具体实施办法。持续推进机关反腐倡廉建设，深化注协机关党建和业务工作的结合。

二、以“人才队伍建设年”为抓手，大力推进行业人才培养

促进山东省注册会计师事务所进一步发展的关键就是人才，一批优秀人才的出现往往能够点石成金，带动一个单位，振兴一个行业，开创一个全新的局面，其重要性不言而喻。山东省注册会计师协会将紧密围绕行业发展三大战略，贯彻落实行业人才培养“三十条”，继续完善适合我省的行业领军人才培养评价办法，建立领军人才的选拔、培养和考核机制，着力培养一批精通业务、善于管理、熟悉国际惯例，具有国际视野和战略思维的高素质、复合型会计领军人物。使其在深化经济体制改革、维护市场秩序、强化组织内部管理、提高资源配置效率、塑造注册会计师行业民族品牌、推进会计师事务所国际化发展等方面积极发挥引领和辐射作用，进而形成高端注册会计师人才团队，推动山东省乃至我国注册会计师队伍整体素质的全面提升。

丰富培训内容，拓展继续教育方式。针对事务所管理层、项目经理、一般执业人员等不同层级执业人员的不同需求，精心筛选课程，制定详细的培训计划，开展了与实务操作紧密结合、内容丰富的课程，保证学以致用；采取院校面授、网络远程教育、事务所自主培训、考察学习等多种培训方式，增加执业人员知识储备、拓宽视野、提高学习效果，提升专业能力。

三、以落实扶持措施为保障，有效促进行业发展

围绕中注协鼓励事务所做大做强、做精做专相关措施，明确山东省鼓励事务所做大做强、做精做专的重点方向和具体扶持措施。鼓励大中型会计师事务所强强联合，大力推进特殊普通合伙制，加快整合转型步伐，增强山东省大型事务所的竞争主动权和发展后发力，推动山东省更多事务所走出省际、走出国门，实现行业发展水平新的提升。坚持分类指导原则，结合山东实际，制定出台推动中小事务所做精做专做优的支持措施，指导中小事务所开发新业务。科学构建起行业完整的服务市场体系，形成科学合理的行业结构布局，为做大做强、做精做专建立支撑。

四、以加强监管为重点，严格事务所执业质量检查

强化监管措施，创新监管方式，规范执业行为和竞争行为，更好地促进行业稳定、有序、健康发展。对恶性压价竞争行为、支付业务回扣分成行为、非法设立分支机构、出卖公章、出具编外报告行为、借用他人执业资格、骗取行政审批的行为以及兼职挂名行为等进行专项整治。

充分利用通过监督检查、受理投诉举报、执业报备等途径核实的情况和结果，加大行业惩戒力度。对不顾执业质量、不顾职业道德、内部管理混乱的事务所，要给予行业内通报批评、社会公开谴责等惩戒，对情节严重、影响恶劣的行业“害群之马”，要移交行政处罚或司法处理。

建立行业会员诚信档案，开发相关管理软件，记录每家事务所、注册会计师、注册资产评估师的基本情况、执业情况、违纪记录、历次检查评价情况等信息，在此基础上建立会员诚信信息公示制度，面向社会，为有关部门加强管理、委托方合理选择审计单位服务。

通过建立健全制度、坚持监督检查手段、加大行业惩戒力度等一系列扎实有效的措施，在全行业积极营造“以质量求生存，以信誉求发展”的良好氛围，督促会计师事务所、资产评估机构依法规范执业，不断做大做强，促进全行业健康、有序、持续、科学地发展。

五、以信息整合为主线，助推行业信息化战略

坚持“统分结合、分类推进、尊重个性、形成合力”的工作思路，统一规划、统一部署，组织协调行业管理及业务软件的研发，建立激励机制，引导和支持事务所及评估机构根据自身需求加强信息化建设。完善和丰富省注协网站内容，提高网站知名度和点击率。通过信息化把准则的执行、法规的遵循、质量标准的一致性和行业管理的一体化等提高到一个新的水平。